Comment est calculée la retraite de base en France en 2026 : SAM, taux plein et décote
La retraite versée aux salariés du secteur privé se compose de deux parties bien distinctes. La première est la retraite de base, servie par le régime général de la Sécurité sociale. La seconde est la retraite complémentaire Agirc-Arrco, un régime séparé qui s'ajoute en sus et représente souvent une part importante du revenu total à la retraite. Ce guide porte uniquement sur la retraite de base et utilise les paramètres officiels 2026.
La formule : trois facteurs multipliés entre eux
La pension annuelle de base est le produit de trois éléments : le SAM plafonné au PASS, le taux (qui part de 50 % et peut être réduit par une décote), et le coefficient de proratisation (rapport entre les trimestres validés et les trimestres requis, plafonné à 1). Soit : pension annuelle = SAM plafonné x taux x prorata.
| Élément | Définition | Valeur 2026 |
|---|---|---|
| SAM (Salaire Annuel Moyen) | Moyenne des 25 meilleures années de salaire brut, plafonnée chaque année au PASS | Plafonné à 48 060 EUR par an |
| Taux plein | Taux maximum applicable lorsque la durée d'assurance requise est atteinte | 50 % du SAM |
| Décote | Minoration du taux par trimestre manquant | 1,25 % par trimestre manquant, plafonnée à 20 trimestres (25 % max) |
| Prorata | Rapport trimestres validés / trimestres requis | min(1, trimestresValidés / trimestresRequis) |
Le PASS : pourquoi les salaires au-delà de 48 060 EUR ne comptent pas
Le PASS (plafond annuel de la Sécurité sociale) est le plafond utilisé pour calculer la retraite de base. En 2026, il s'élève à 48 060 EUR. Lors du calcul du SAM, chaque année de salaire est écrêtée au PASS avant d'être intégrée à la moyenne des 25 meilleures années. Les revenus au-delà du PASS ne sont donc pas pris en compte pour la retraite de base, ce qui fixe un plafond naturel à 50 % x 48 060 EUR = 24 030 EUR par an, soit 2 002,50 EUR par mois.
Le taux plein et la décote
Le taux plein de 50 % s'applique lorsque vous avez validé le nombre de trimestres requis pour votre génération. Avec la réforme de 2023, les personnes nées à partir de 1965 doivent valider 172 trimestres (43 ans). Si vous partez en retraite avant d'atteindre cette durée, une décote de 1,25 % du taux s'applique pour chaque trimestre manquant, dans la limite de 20 trimestres. La décote maximale est donc de 25 %, ce qui abaisse le taux de 50 % à 37,5 %.
Il existe également un taux plein automatique à 67 ans, quel que soit le nombre de trimestres validés. En revanche, le coefficient de proratisation reste appliqué : si vous avez validé moins de trimestres que requis, votre pension sera proportionnellement réduite même si vous bénéficiez du taux plein.
Exemple 1 : carrière complète (SAM 35 000 EUR, 172/172 trimestres)
Prenons un SAM de 35 000 EUR (inférieur au PASS, aucun écrêtement). Vous avez validé exactement 172 trimestres, soit le nombre requis. Aucune décote ne s'applique. Le prorata est de 1.
| Étape | Calcul | Résultat |
|---|---|---|
| SAM plafonné | min(35 000, 48 060) | 35 000 EUR |
| Taux | 50 % x (1 - 1,25 % x 0 trimestre manquant) | 50,00 % |
| Prorata | min(1, 172 / 172) | 1,0000 |
| Pension annuelle de base | 35 000 x 0,50 x 1,0 | 17 500 EUR |
| Pension mensuelle de base | 17 500 / 12 | 1 458,33 EUR |
La pension mensuelle de base estimée est de 1 458,33 EUR. Rappel : la retraite complémentaire Agirc-Arrco viendra s'ajouter à ce montant.
Exemple 2 : carrière courte avec décote (SAM 35 000 EUR, 152/172 trimestres)
Même SAM de 35 000 EUR, mais seulement 152 trimestres validés sur les 172 requis. Il manque 20 trimestres, soit le plafond de la décote. Le taux est réduit de 50 % à 37,5 %.
| Étape | Calcul | Résultat |
|---|---|---|
| SAM plafonné | min(35 000, 48 060) | 35 000 EUR |
| Trimestres manquants | 172 - 152 | 20 (au plafond) |
| Taux | 50 % x (1 - 1,25 % x 20) | 37,50 % |
| Prorata | min(1, 152 / 172) | 0,8837 |
| Pension annuelle de base | 35 000 x 0,375 x 0,8837 | ~11 598,84 EUR |
| Pension mensuelle de base | 11 598,84 / 12 | ~966,57 EUR |
La combinaison de la décote sur le taux et du prorata réduit conduit à une pension significativement plus faible. Cela illustre l'intérêt de prolonger sa carrière jusqu'à atteindre la durée requise.
La retraite complémentaire Agirc-Arrco : un régime distinct qui s'ajoute en sus
La retraite complémentaire Agirc-Arrco n'est pas un complément à la retraite de base : c'est un régime entièrement distinct, fonctionnant sur la base de points. Tout au long de votre carrière, les cotisations salariales et patronales permettent d'acquérir des points Agirc-Arrco. À la retraite, ces points sont convertis en pension complémentaire à l'aide de la valeur du point en vigueur. Pour de nombreux salariés du secteur privé, la retraite complémentaire représente entre 40 % et 80 % de la retraite de base, ce qui porte le revenu total à un niveau bien supérieur à ce que l'estimateur de base affiche.
La réforme de 2023 : ce qui a changé et ce qui peut encore évoluer
La réforme des retraites de 2023 a relevé progressivement l'âge légal de départ de 62 à 64 ans et accéléré le relèvement de la durée requise de 167 à 172 trimestres. En 2026, les assurés nés à partir de 1965 doivent valider 172 trimestres pour bénéficier du taux plein. La réforme reste susceptible d'évoluer sur le plan juridique et politique. Vérifiez toujours les conditions applicables à votre année de naissance auprès de votre Assurance Retraite.
Questions fréquentes
Comment connaître mon SAM ? Votre relevé de carrière disponible sur lassuranceretraite.fr indique les salaires cotisés chaque année. Le SAM est calculé à partir des 25 meilleures années, chaque année étant plafonnée au PASS de l'année concernée.
Qu'est-ce qui permet de valider un trimestre ? Un trimestre est validé pour tout revenu équivalant à 150 fois le SMIC horaire au cours d'un trimestre (environ 1 690 EUR en 2026). Il est possible de valider au maximum 4 trimestres par année civile, quelle que soit la rémunération. Certaines périodes de maternité, paternité, maladie, invalidité ou chômage ouvrent également droit à des trimestres.
Peut-on bénéficier d'une surcote ? Oui. Travailler au-delà du nombre de trimestres requis, après avoir atteint l'âge légal, permet d'obtenir une surcote de 1,25 % par trimestre supplémentaire, portant le taux au-delà de 50 %. Cette surcote n'est pas prise en compte dans cet estimateur simplifié.
Estimer ma retraite de baseEstimez votre retraite de base du régime général. Saisissez votre salaire annuel moyen, vos trimestres validés et requis pour obtenir votre pension mensuelle estimée.Articles liés
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