Steuerklasse wechseln: Wann es sich lohnt und wie es geht

Die Steuerklasse zu wechseln ist einer der wenigen Hebel, mit denen du dein monatliches Netto in wenigen Wochen spürbar veränderst, ohne dass sich an deinem Bruttogehalt etwas ändert. Wichtig dabei: Ein Wechsel verschiebt nur, wann du Steuern zahlst, nicht die Steuerlast über das ganze Jahr. Trotzdem lohnt er sich in vielen Lebenslagen, und in einem Fall, dem Elterngeld, kann er sogar bares Geld bedeuten. Bevor du etwas anstößt, rechne beide Varianten im Gehaltsrechner gegen und schau dir den Unterschied im Netto an.

Wann sich ein Wechsel der Steuerklasse lohnt

Die Steuerklasse ist nicht in Stein gemeißelt. Sobald sich deine Lebenssituation ändert, kann eine andere Klasse oder Kombination zum höheren Netto führen. Diese Anlässe kommen am häufigsten vor:

• Heirat: Nach der Hochzeit landen beide Partner zunächst automatisch in Steuerklasse 4. Verdient einer deutlich mehr, bringt die Kombination 3/5 dem Hauptverdiener spürbar mehr Netto. Liegen die Einkommen nah beieinander, ist 4/4 mit Faktor oft die fairere Wahl.
• Gehaltssprung eines Partners: Wenn sich das Verhältnis der beiden Einkommen verschiebt, etwa durch eine Beförderung, passt die alte Kombination oft nicht mehr. Ein Wechsel kann das monatliche Netto neu austarieren.
• Teilzeit oder Minijob eines Partners: Reduziert ein Partner die Stunden, lohnt sich häufig der Wechsel des Hauptverdieners in Klasse 3, weil dessen Grundfreibetrag dann besser genutzt wird.
• Elternzeit und geplanter Nachwuchs: Hier geht es weniger um das laufende Netto als um die Höhe von Lohnersatzleistungen wie dem Elterngeld. Dazu unten mehr.
• Trennung oder Scheidung: Im Jahr nach der dauerhaften Trennung wechselst du zurück in Klasse 1, bei Kindern im Haushalt in Klasse 2 mit dem Entlastungsbetrag für Alleinerziehende.

So läuft der Wechsel über ELStAM

Lohnsteuerkarten aus Papier gibt es längst nicht mehr. Deine Steuerklasse und alle weiteren Abzugsmerkmale liegen seit Jahren elektronisch beim Finanzamt, in der Datenbank ELStAM (Elektronische LohnSteuerAbzugsMerkmale). Dein Arbeitgeber ruft daraus jeden Monat die aktuellen Werte ab. Ein Wechsel bedeutet also nichts anderes, als diesen hinterlegten Wert ändern zu lassen.

Dafür hast du zwei Wege:

1. Online über Mein ELSTER: Im kostenlosen Portal der Finanzverwaltung füllst du den Antrag auf Steuerklassenwechsel bei Ehegatten oder Lebenspartnern digital aus und sendest ihn ohne Papier ab. Das ist der schnellste Weg.
2. Per Formular beim Finanzamt: Du druckst denselben Antrag aus, unterschreibst ihn (bei Verheirateten in der Regel beide) und reichst ihn bei deinem zuständigen Finanzamt ein, per Post oder persönlich.

Der Wechsel selbst ist kostenlos, und du kannst ihn seit der Reform mehrmals im Jahr beantragen, nicht mehr nur einmal. Sobald das Finanzamt die neue Klasse in ELStAM einträgt, zieht dein Arbeitgeber sie beim nächsten Abruf automatisch. Du musst deinem Arbeitgeber also nichts vorlegen, er sieht die Änderung von selbst.

Ab wann das neue Netto auf dem Konto landet

Hier ist Geduld gefragt: Die neue Steuerklasse wirkt nicht rückwirkend ab dem Tag, an dem du den Antrag stellst, sondern in der Regel ab dem Monat, der auf die Bearbeitung folgt. Stellst du den Antrag also Mitte des Monats, taucht das neue Netto meist erst auf der Abrechnung des Folgemonats auf, manchmal je nach Bearbeitungszeit beim Finanzamt und Lohnlauf deines Arbeitgebers auch einen Monat später.

Sonderfall Elterngeld: rechtzeitig wechseln

Beim Elterngeld wird der Steuerklassenwechsel von einer reinen Liquiditätsfrage zu echtem Geld. Denn das Elterngeld bemisst sich am Nettoeinkommen, das du in den zwölf Monaten vor der Geburt beziehungsweise vor dem Mutterschutz hattest. Wer in dieser Zeit in einer Klasse mit hohem Netto steht, etwa der spätere Elterngeldbezieher in Klasse 3, bekommt eine höhere Bemessungsgrundlage und damit mehr Elterngeld.

Der Haken: Der Wechsel muss früh genug erfolgen. Maßgeblich ist, welche Steuerklasse in den überwiegenden Monaten des Bemessungszeitraums galt. Deshalb sollte der Wechsel idealerweise mehrere Monate vor Beginn des Mutterschutzes beantragt sein, nicht erst kurz davor. Welche Klasse für euch als Paar die richtige ist und wie ihr den Zeitpunkt richtig legt, erklären wir ausführlich in einem eigenen Beitrag zum Elterngeld, der die Berechnung und die Fristen Schritt für Schritt durchgeht.

Vorher beide Varianten vergleichen

Bevor du einen Antrag stellst, lohnt sich immer der direkte Vergleich. Trage dein Bruttogehalt einmal mit der alten und einmal mit der gewünschten Steuerklasse in den Gehaltsrechner ein. So siehst du auf den Euro genau, wie sich das monatliche Netto verschiebt, und bei Verheirateten kannst du beide Gehälter in der Kombination 3/5 gegen 4/4 stellen. Erst wenn der Unterschied auf dem Papier steht, lässt sich entscheiden, ob der Wechsel den Aufwand wert ist.

Den offiziellen Antrag und die Hinweise der Finanzverwaltung zum ELStAM-Verfahren findest du im Portal Mein ELSTER. Dort kannst du den Steuerklassenwechsel direkt online erledigen, ohne den Gang zum Finanzamt.