Hoe werkt je nettoloon in 2026 (box 1, heffingskortingen, 30%-regeling)
Het verschil tussen je brutoloon en wat er op je rekening komt, je nettoloon, draait in Nederland om een loonheffing die wordt verzacht door twee heffingskortingen. Deze gids loopt langs de schijven van box 1 voor 2026, de algemene heffingskorting en de arbeidskorting, de 30%-regeling voor werknemers uit het buitenland en het vakantiegeld van 8%, met een volledig voorbeeld bij 50.000 EUR bruto.
Bruto versus netto: wat gaat eraf
Voor een werknemer onder de AOW-leeftijd is de belangrijkste inhouding op het brutoloon de loonheffing: de gecombineerde loonbelasting en premies volksverzekeringen die je werkgever maandelijks inhoudt. Deze gids behandelt die kernberekening. Pensioenpremie, de inkomensafhankelijke Zvw-bijdrage en persoonlijke posten zoals hypotheekrenteaftrek zitten er niet in en kunnen je uiteindelijke bedrag naar boven of beneden bijstellen.
De schijven van box 1 in 2026
Inkomen uit werk en woning (box 1) wordt progressief belast. Alleen het deel van je inkomen binnen een schijf wordt tegen dat tarief belast. Voor 2026, onder de AOW-leeftijd, gelden deze gecombineerde tarieven (loonbelasting plus premies).
| Belastbaar inkomen (box 1) | Tarief |
|---|---|
| Tot 38.883 EUR | 35,75 % |
| 38.883 tot 78.426 EUR | 37,56 % |
| Boven 78.426 EUR | 49,50 % |
De twee heffingskortingen
Een heffingskorting wordt rechtstreeks van de belasting afgetrokken, niet van je inkomen. Twee zijn het belangrijkst voor werknemers. De algemene heffingskorting is in 2026 maximaal 3.115 EUR. Tot een inkomen van 29.736 EUR krijg je het volle bedrag, daarna bouwt het af tot nul bij 78.426 EUR. De arbeidskorting beloont inkomen uit werk, piekt rond 5.685 EUR en bouwt zelf ook af bij hogere inkomens.
| Heffingskorting (2026) | Maximum | Toelichting |
|---|---|---|
| Algemene heffingskorting | 3.115 EUR | Volledig tot 29.736 EUR, daarna afbouw tot 0 bij 78.426 EUR |
| Arbeidskorting | ongeveer 5.685 EUR | Piekt in het middeninkomen en bouwt daarna af bij hogere inkomens |
Rekenvoorbeeld: 50.000 EUR bruto
Neem een brutoloon van 50.000 EUR per jaar, onder de AOW-leeftijd, zonder de 30%-regeling. Eerst de bruto belasting in box 1: 38.883 EUR tegen 35,75% is 13.900,67 EUR, en de resterende 11.117 EUR tegen 37,56% is 4.175,55 EUR, samen 18.076 EUR inkomstenbelasting. Daarna trek je de twee heffingskortingen af, samen ongeveer 7.217 EUR. De te betalen loonheffing is dan ongeveer 10.860 EUR, waardoor je netto ongeveer 39.140 EUR per jaar overhoudt, ofwel ongeveer 3.262 EUR per maand.
| Stap | Bedrag |
|---|---|
| Brutoloon per jaar | 50.000 EUR |
| Inkomstenbelasting (box 1, voor korting) | 18.076 EUR |
| Algemene heffingskorting | ongeveer 1.819 EUR |
| Arbeidskorting | ongeveer 5.398 EUR |
| Heffingskortingen samen | ongeveer 7.217 EUR |
| Te betalen loonheffing | ongeveer 10.860 EUR |
| Netto per jaar | ongeveer 39.140 EUR |
| Netto per maand | ongeveer 3.262 EUR |
Het marginale tarief is hier 37,56%, het tarief over de laatste verdiende euro. Het gemiddelde tarief is de te betalen loonheffing gedeeld door het inkomen, ongeveer 21,7%, lager dan het marginale tarief omdat de eerste schijf en de heffingskortingen het allebei omlaag trekken.
Probeer de tool Bruto-nettoBereken je nettoloon voor 2026 vanuit je brutoloon. Zie de inkomstenbelasting (box 1), de algemene heffingskorting en arbeidskorting, 8% vakantiegeld en een schakelaar voor de 30%-regeling.